în dosarul nr. 333/P/2014, prin rechizitoriul din data de 30.09.2016, inculpatul

Gudea Dorel a fost trimis în judecată pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală în formă continuată, sub forma omisiunii evidenţierii în actele contabile a veniturilor realizate (8 acte materiale), prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 C.p. şi stabilirea cu rea credinţă de către contribuabil a taxei pe valoarea adăugată, având ca rezultat obţinerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări de la bugetul consolidat, în formă continuată (2 acte materiale), prevăzută de art. 8 alin. 1 din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 alin. 1 C.p. totul cu aplicarea art. 38 alin. 1 şi art. 5 C.p.

În fapt s-a reţinut că, în calitate de administrator al S.C. Real Imob Estate S.R.L. Zalău, în intervalul septembrie 2010 – mai 2013, în baza unei rezoluţii unice, nu a înregistrat în evidenţele contabile ale societăţii un număr de 21 facturi şi veniturile aferente, în sumă de 525.486 lei şi TVA colectată în sumă de 27.806 lei, realizate prin încasare în numerar de la opt persoane, cauzând astfel un prejudiciu bugetului de stat în sumă totală de 91.234 lei, ce reprezintă impozit pe profit datorat.

De asemenea, inculpatul Gudea Dorel, în calitate de administrator al S.C. Real Imob Estate S.R.L. Zalău, la data de 25.01.2011 şi 23.02.2012, a depus 2 deconturi de TVA, declaraţia 300, în baza cărora a solicitat rambursarea sumei de 31.844 lei cu titlu de TVA deductibil, aferent perioadei 01.01.2011 – 31.01.2012, respectiv 31.844 lei, aferentă perioadei 01.01.2011 – 31.01.2012, fără să înscrie în deconturi TVA-ul facturat şi colectat în cuantum de 3.968,82 lei în anul 2010, 17.040,66 lei în anul anul 2011 şi 2.571,43 lei în luna ianuarie 2012, stabilind astfel cu rea credinţă TVA de rambursat fără drept, având drept consecinţă suma totală de 23.581,09 lei, ce reprezintă prejudiciu cauzat bugetului de stat.

Dosarul a fost trimis spre competentă soluţionare, Tribunalului Sălaj.

Precizăm că punerea în mişcare a acţiunii penale şi sesizarea instanţei este o etapă a procesului penal reglementată de Codul de procedură penală, având ca scop crearea cadrului procesual de administrare a probatoriului, activitate care nu poate în nicio situaţie să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie.