În dosar nr. 146/P/2013 au fost trimişi în judecată inculpaţii: Toth Basa Magdalena, Toth Basa Andrei, Olar Pop Liviu, Hernyak

Csaba, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală in forma continuata de  art 9 alin 1 lit c din Legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod pen si art 5 Cod pen, precum şi inculpaţii Makszim Zsolt, Balogh Istvan, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală in forma continuata, faptă prevăzută şi pedepsită de art. 48 alin 1 Cod pen raportat la art 9 alin 1 lit c din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin 1 Cod pen., art. 38 alin 1 Cod pen si art. 5 Cod pen

Faptele inculpatei  Toth Basa Magdalena, administrator al SC Ambalex SRL Sărmăşag , care in baza unui rezolutii infractionale unice , impreuna cu inculpatul Toth Basa Andrei , a inregistrat in contabilitatea societatii comerciale mai sus amintite un numar de 79 facturi fiscale ce nu aveau la baza operatiuni economice reale emise de catre SC Mustang Unio Holding SRL , cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 145 251 lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art 5 Cod penal .

Faptele inculpatei Toth Basa Magdalena, administrator al SC Ambalex SRL Sărmăşag, care in baza unui rezolutii infractionale unice , impreuna cu inculpatul Toth Basa Andrei,  a inregistrat in contabilitatea societatii comerciale mai sus amintite un numar de 147 facturi fiscale ce nu aveau la baza operatiuni economice reale emise de catre SC Sekina Unio Gold SRL, cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 236 800 lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art 5 Cod penal .

Avand in vedere faptul ca cele doua infractiuni au fost savarsite inainte de a exista o condamnare definitiva pentru vreuna din ele in cauza sunt aplicabile dispozitiile art 38 alin 1 Cod penal privind concursul real de infractiuni.

Faptele inculpatului  Toth Basa Andrei, administrator de fapt al SC Ambalex SRL Sărmăşag, care in baza unui rezolutii infractionale unice , impreuna cu inculpata Toth Basa Magdalena, a inregistrat in contabilitatea societatii comerciale mai sus amintite un numar de 79 facturi fiscale ce nu aveau la baza operatiuni economice reale emise de catre SC Mustang Unio Holding SRL, cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 145 251 lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c. din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art. 5 Cod penal .

Faptele inculpatului Toth Basa Andrei, administrator al SC Ambalex SRL Sărmăşag, care in baza unui rezolutii infractionale unice, impreuna cu inculpata Toth Basa Magdalena,  a inregistrat in contabilitatea societatii comerciale mai sus amintite un numar de 147 facturi fiscale ce nu aveau la baza operatiuni economice reale emise de catre SC Sekina Unio Gold SRL , cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 236 800 lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art 5 Cod penal .

Avand in vedere faptul ca cele doua infractiuni au fost savarsite inainte de a exista o condamnare definitiva pentru vreuna din ele in cauza sunt aplicabile dispozitiile art 38 alin 1 Cod penal privind concursul real de infractiuni.

Faptele inculpatului  Pop Olar Liviu, administrator al SC Perfecta Alex Com SRL, care in baza unui rezolutii infractionale unice, a inregistrat in contabilitatea societatii comerciale mai sus amintite un numar de 35 facturi fiscale ce nu aveau la baza operatiuni economice reale emise de catre SC Mustang Unio Holding SRL, cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 52 310 lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art 5 Cod penal .

Faptele inculpatului  Hernyak Csaba, administrator al SC Antonia Prest SRL Sărmăşag, care in baza unui rezolutii infractionale unice , a inregistrat in contabilitatea societatii comerciale mai sus amintite o factura fiscale ce nu avea la baza operatiuni economice reale,  emisa de catre SC Mustang Unio Holding SRL precum si un numar de 10 chitante ce atestau plata , cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 13 971 lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art 5 Cod penal .

Faptele inculpatului Makszim Zsolt , administrator al SC Mustang Unio Holding SRL care in baza unui rezolutii infractionale unice, impreuna cu inculpatul Balogh Istvan, a emis in numele societatii comerciale mai sus amintite un numar de 119 facturi fiscale ce nu aveau la baza operatiuni economice reale,  contrinuind cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 222 812  lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art 5 Cod penal .

Faptele inculpatului Balogh Istvan, administrator al SC Mustang Unio Holding SRL care in baza unui rezolutii infractionale unice, impreuna cu inculpatul Makszim Zsolt,a emis in numele societatii comerciale mai sus amintite un numar de 119 facturi fiscale ce nu aveau la baza operatiuni economice reale ,  contrinuind cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 222 812  lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art 5 Cod penal .

Faptele inculpatului Balogh Istvan, administrator al SC Sekina Unio Gold SRL care in baza unui rezolutii infractionale unice, a emis in numele  societatii comerciale mai sus amintite un numar de 147 facturi fiscale ce nu aveau la baza operatiuni economice reale,  contrinuind cauzand astfel un prejudiciu bugetului de stat in cuantum de 236 800 lei  intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata prevazuta de dispozitiile art 9 alin 1 lit c din legea 241/2005 cu aplicarea art 35 alin 1 Cod penal si art 5 Cod penal .

Avand in vedere faptul ca cele doua infractiuni au fost savarsite inainte de a exista o condamnare definitiva pentru vreuna din ele in cauza sunt aplicabile dispozitiile art 38 alin 1 Cod penal privind concursul real de infractiuni.

Dosarul a fost trimis spre competentă soluţionare, Tribunalului Sălaj.

2. În dosar penal nr. 234/P/2012, a fost trimisă în judecată inculpata  Chiş Monica Maria, cercetată sub aspectul săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală în  formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. şi art. 5 alin. 1 Cod pen.

În fapt s-a reţinut că: la data de 28.04.2010, organele de cercetare penală ale poliţiei judiciare, din cadrul Poliţiei Mun Zalău, s-a sesizat din oficiu despre faptul că numita Chiş Monica Maria, în calitate de administrator la SC APIBIO SRL Zalău, în perioada iunie 2007-ianuarie 2010, a desfăşurat acte de comerţ fără a-şi declara veniturile înregistrate, cu consecinţa sustragerii de la plata obligaţiilor fiscale către stat.

Fapta inculpatei Chiş Monica Maria, care, in calitate de administrator al SC APIBIO SRL, pe perioada 2007-2010, în mod repetat şi în realizarea aceleiaşi rezoluţii infracţionale nu a evidenţiat în contabilitatea societăţii veniturile realizate, în raporturile comerciale derulate cu 20 societăţi comerciale (SC MOBI STEEL SRL Zalău, SC WEST CO IMPEX SRL Crişeni, SC MATRA IMPEX SRL Zalău, SC TRIFAN PROD COM SRL Zalău, SC INDUSTRIAL CONSTRUCT SRL Zalău, SC RHONDA ONLY SRL Zalău, SC ROMINSERV SRL Bucureşti – Punct de lucru Zalău, SC VERO ZAL SRL Zalău, SC SIMAR SRL Zalău, SC VECOM SRL Zalău, SC BĂLĂNEAN NEMINA SRL Zalău, SC ELSACO ELECTRONIC SRL Botoşani, SC INFOTEL SERV SRL Şimleu Silvaniei, SC ARTOS COM SRL Zalău, SC METCONS DESIGN SRL Zalău, SC FERON STYL SRL Zalău, SC DARIUS COM SRL Zalău, SC ARD CENTER SRL Zalău, SC MAXIMET SRL Zalău şi SC COMIGEX CONSTRUCŢII SRL Zalău), întrucât nu a condus deloc o astfel de evidenţă, fapta având drept consecinţă producerea unui prejudiciu in cuantum de 34.293 lei din care 15.311 lei reprezintă impozit pe profit iar 18.982 lei reprezintă TVA, intruneşte elementele constitutive ale infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată (20 acte materiale), prev. de art. 9 alin. 1 lit. b din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod pen.şi art. 5 alin. 1 C.p.

Dosarul a fost trimis spre competentă soluţionare, Tribunalului Sălaj.